제3장  회계

<관인대장 예시>

관 인 대 장

번 호
직 인 명
등록	등록일자
	등 록 인
	결재	담당		부장	원장
폐기	폐기일자
	폐 기 인
	결재	담당		부장	원장

번 호
직 인 명
등록	등록일자
	등 록 인
	결재	담당		부장	원장
폐기	폐기일자
	폐 기 인
	결재	담당		부장	원장

<법인체크카드 관리 예시>

1. 대전○○○○ 법인체크카드 보유 현황(예시)

순번	카드명 및 형태	관리부서	카드번호	수령자	용 도	유효기간
1	하나카드		9440-****-****-****		보조금	26/06/21
2	하나카드		9440-****-****-****		보조금	26/02/20
3	kb국민카드		5021-****-****-****		후원금	27/12/20
4	kb국민카드		5021-****-****-****		전입금	27/11/19
5	kb국민카드		5021-****-****-****		자부담	28/11/19
6	kb국민카드		5021-****-****-****		후원금2	28/12/21

2. 대전○○○○ 법인체크카드 관리대장(예시)

신용카드명	용도	카드번호	수령자	결제계좌	수령일자
하나카드	보조금	9440-****-****-****		644-91006-******
하나카드	보조금	9440-****-****-****		644-91006-******
kb국민카드	비지정 후원금	5021-****-****-****		457-25-0015-***
kb국민카드	전입금	5021-****-****-****		734401-01-******
kb국민카드	자부담	5021-****-****-****		734401-01-******
kb국민카드	지정 후원금	5021-****-****-****		734401-01-******

3. 대전○○○○ 법인체크카드 사용대장(예시)

( )월 카드 사용내역서 사업명: ○○사업				담 당		팀 장			사무국장		원장
사용일시	사용자	사용내역	금 액		가맹점		회수확인			지출결의		서명
……
월 합계

< 회계관계직원 임면 및 업무분장 예시>

구 분	담당	업무대행자	업무내용
재무관	원장	사무국장	예산⋅재무⋅회계의 조정 및 결산 점검, 계약 및 기타의 지출원인행위, OTP 관리, 법인체크카드 수납관리, 자금 집행
수입원	원장	사무국장	운영 예산의 적정 관리 및 집행, 수입 결정과 관리, 입출금 관리, 공동인증서 관리
지출원	사무국장	원장	예산의 지출 관리, 지출결의서, 인터넷뱅킹, 통장내역 관리
출납원	회계담당자	과장	출납관리, 수입결의서 및 지출결의서 작성, 영수증 관리, 카드대장 사용, 지출원인행위 및 각종 결의서 작성, 편철, 사업통장 관리
물품관리원	사무국장	과장	고정자산, 물품, 기타 자산 관리
물품출납원	1팀장	2팀장	물품유지, 보수 및 사용에 대한 관리

< 인사발령대장 예시>

연번	부서	사번	성명	발령일	발령구분	발령번호	발령사항	호봉	직위	직급	직책	직종/직군
1	운영지원팀	001	김**	2020.01.01	신규채용	2000-01	신규채용	3	팀원	5급	사무원	사회복지사
2	복지사업팀	002	이**	2021.10.01	신규채용	2002-01	신규채용	1	팀원	5급		사회복지사
3	운영지원팀	004	박**	2010.01.01	인사이동	2003-01	법인 내 인사이동	10	팀장	3급	지출원	사회복지사
4	복지사업팀	002	이**	2016.01.01	조직개편	2006-01	시설 내 인사이동	5	주임	4급		사회복지사
5	운영지원팀	001	김**	2011.01.01	승진	2006-02	시설 내 승진	10	팀장	3급	물품관리자	사회복지사
6
7
8
9
10

※ 종사자의 인사발령 내용을 입력할 경우에는 ‘사회복지시설정보시스템 → 인사/급여/

세무/자산 → 인사관리 → 인사발령관리’를 활용하여 작성할 수 있으며, ‘인사/급여/

세무/자산 → 인사현황 → 발령현황’을 활용하여 인사발령 내용을 조회할 수 있음

감사지적사항 1.	① 수입원, 지출원 미구분 ② 회계관직 임명 부적정 ③ 회계직원 미임명
① 회계관직 중 수입원과 지출원을 구분하여 업무분장하지 않음 (주의) ② 시설의 수입원 및 지출원이 동일인으로 지정되어 있음 (시정) ③ 회계담당 직원에 대해 수입원 및 지출원 임명 미이행 (시정)

<수입원 선임조서 예시>

수입원 임명장

소 속		직위 ․ 직급
생 년 월 일		성 명
서명 및 도장	(개인 서명) (사용도장)
법인 입사일		해당 시설 입사일
임명 기한	년 월 일
「사회복지법인 및 사회복지시설 재무회계규칙」에 의거, ① 수입원은 위임된 범위 내에서 수입 원인행위에 관한 모든 업무를 총괄한다. ② 수입원은 모든 수입을 수입 계리하고 예산에 편성하여 사용하여야 한다. ③ 수입원 유고 시 그 관장에 속하는 수입, 지출, 재산, 물품 및 현금 등의 관리 상황을 감사로 하여금 감사하게 한다.

상기인을 위와 같이 수입원으로 임명합니다.

년     월     일

“법인 또는 시설명”

<지출원 선임조서 예시>

지출원 임명장

소 속		직위 ․ 직급
생년월일		성 명
서명 및 도장	(개인 서명) (사용도장)
법인입사일			해당 시설 입사일
임명 기한	년 월 일
「사회복지법인 및 사회복지시설 재무 ․ 회계 규칙」에 의거, ① 지출원은 위임된 범위 내에서 지출원인행위에 관한 모든 업무를 총괄한다. ② 지출은 지출사무를 관리하는 자 및 그 위임을 받아 지출명령이 있는 것에 한하여 지출원이 행한다. ③ 지출결의 전 지출원은 예산점검을 받아야 한다. ④ 지출원은 체크카드 또는 계좌입금을 통해 결제하며, 부득이한 사유로 현금 사용 시 지출사무를 관리하는 자에게 선 결재를 득한 후 이를 처리한다. ⑤ 지출원 유고 시 그 관장에 속하는 수입, 지출, 재산, 물품 및 현금 등의 관리 상황을 감사로 하여금 감사하게 한다.

상기인을 위와 같이 지출원으로 임명합니다.

년     월     일

“법인 또는 시설명”

<회계관계직원 임명 내부기안 예시>

직인생략

대전○○○○

수신자   내부결재

(경 유)

제  목   대전○○○○ 20**년 회계관계직원 임명의 건

대전○○○○에서는 20**년 회계업무의 투명성과 효율적인 처리를 위해 회계관계직원을 아래와 같이 임명하고 이를 시행하고자 하오니 결재를 바랍니다.

1. 지정 내역

회계관직	성 명	직 책	업무내용	기간	사용인감
재무관	김○○	원장	예산 ․ 재무 ․ 회계의 조정 및 결산 점검, 계약 및 기타의 지출 원인행위, 자금의 집행, OTP 관리, 법인체크카드 수납관리	보증보험기간
수입원	김○○	원장	운영 예산의 적정 관리 및 집행, 수입결정과 관리, 입출금 등 은행업무, 공동인증서 관리	보증보험기간
지출원	박○○	사무국장	예산의 지출 관리, 인터넷뱅킹 관리, 통장내역 관리	보증보험기간
출납원	최○○	사무원	회계 입력 등 회계서류 관리	보증보험기간
물품관리원	박○○	사무국장	고정자산, 물품, 기타 자산 관리	보증보험기간
물품출납원	윤○○	1팀장	물품 유지, 보수 및 사용에 관한 관리	보증보험기간

2. 적용 범위 : 대전○○○○ 및 사업명

3. 시행 일자 : 20**년 01월 01일자.  끝.

대전○○○○

기안자  담 당 ○○○   선임 ○○○   팀장 ○○○   사무국장 ○○○   원 장 ○○○

협조자  사회복지사1 ○○○   사회복지사2  ○○○   사회복지사3 ○○○

시  행  대전 20** - **호 ( 20**.**.**.)            접수            (             )

주  소  □ 30010  대전광역시 ○○구 ○○○길 ○○  대전○○○○

전  화  042)○○○-○○○○   전 송  042)○○○-○○○○ /  이메일주소    /  공개

<업무 인계인수서 예시>

업무 인계⋅인수서
1. 인적사항
인계자	소속	직위	성명	인수자		소속	직위	성명	인계서류
2. 인계인수 업무사항
인계인수 업무사항					중요 문제점 및 개선사항
○					○
3. 진행 및 미결사항
진행사항					미결사항
○					○
4. 인계 ․ 인수 서류 및 비품 목록
서류					비품
○ ○					○ ○
상기 사항을 정히 인계인수함 년 월 일 인 계 자 : (인) 인 수 자 : (인) 입 회 자 : (인) “법인 또는 시설명”

업무 인계⋅인수서 첨부 서류 목록 예시

1. 조직 및 인력 관리

○ 인사발령대장, 인사관리서류 일체

○ 근태 관리 : 출퇴근대장, 연차 신청서, 연차휴가 촉진서류, 출장 관련 서류,

시간외수당 관련 서류, 근무상황부, 업무일지 등

○ 연수 및 교육 : 연수 ․ 교육 신청서 및 보고서, 연수 ․ 교육 관리대장

○ 사회보험 및 퇴직금 관련 서류

○ 종사자 입퇴사 관련 서류

○ 제증명 서류 : 제증명 발급대장, 재직증명서, 경력증명서, 휴직원 및 복직원

2. 사무 관리

○ 관(직)인 사용대장, 문서발송대장, 문서수신대장, 인계인수서, 공문서 수발현황

○ 재물조사(연1회) 보고서, 비품관리대장, 불용품 폐기(해체)조서, 불용품 대장,

물품 파손 및 분실 보고서, 물품 반출(대여) 대장

○ 차량관리자 선임서, 차량운전자 선임서, 차량관리대장, 차량사용 신청서, 차량

운행일지, 사고경위서

○ 시설운영위원회 실시

○ 안전관리 : 식품위생일지, 검수일지, 화재보험 가입, 소방안전관리자 선임,

소방계획서, 차량보험 가입, 안전관리 교육 실시

3. 회계 관리

○ 회계 관련 : 예산서 및 사업계획서, 결산서, 수입결의서, 지출결의서, 현금출납부,

총계정원장, 예적금 잔액증명서

○ 급여 관리 : 급여(기본급 및 제수당, 상여금 등 일체)대장, 지급관련 내부기안,

보험 및 퇴직금 관리

○ 보고 및 공개의무 : 운영위원회 회의록, 법인 이사회회의록, 예산 편성 및 결산

보고서 공고 여부

○ 회계관계직원의 신분 확인 : 수입원, 지출원에 대한 선임 및 사용인감계 등록,

재정보증보험 가입 여부

○ 후원금 관리 : 후원금 영수증 발급 및 대장, 후원금 전용계좌 사용, 후원금 수입

및 사용내역 통보, 용도 외 사용금지 여부, 개인정보 제공 동의 여부

○ 법인전입금 관리 : 전용카드 사용 및 부당사용 여부, 법인전입금 수입 및 지출

내역 관리 상황

4. 사업 관리

○ 사업 관련 : 연간 사업계획서, 월별 사업계획서, 연간 사업보고서 및 사업평가서,

단위사업 결과보고서

<현금출납부 예시>

사회복지시설정보시스템 → 회계 → 보고서 → 현금출납부

현금출납부(시설용)

결재	담 당	사무국장	원 장

￭	사 업 명:	전체
￭	자금원천:	전체
￭	검색기간:	20**년 **월

년월일	계정과목	적요	수입금액	지출금액	차인금액
		(전월이월)	150,000,000	140,000,000	10,000,000
20**/**/**	수용비 및 수수료	사무용품 구입	0	60,000	9,940,000
20**/**/**	기타운영비	종사자 보수교육비	0	24,000	9,916,000
20**/**/**	법인전입금	원장, 팀장 직책보조비	500,000	0	10,416,000
20**/**/**	생계비	주부식 구입비	0	1,100,000	9,316,000
20**/**/**	수용비 및 수수료	등기수수료	0	2,000	9,314,000
20**/**/**	공공요금	**월 전기요금	0	420,000	8,894,000
< 중 간 생 략 >
20**/**/**	공공요금	**월 전화요금	0	107,120	4,400,110
<<월계>>			25,137,000	26,272,000	-1,135,000
<<누계>>			175,137,000	166,272,000	8,865,000

시설명 :	대전○○○○

1 / 1

<총계정원장 예시>

사회복지시설정보시스템 → 회계 → 보고서 → 총계정원장

총계정원장

결재	담 당	사무국장	원 장

￭	사업: 전체	￭	자금원천:전체
￭	검색기간: 20**년 **월 ~ 20**년 **월

계정과목: 국고보조금 <404010101>

계정명	년월일	적요	수입금액	지출금액	차인금액
국고보조금		전년이월	12,245,120	0	12,245,120
<<월계>>			12,245,120	0
국고보조금	20**/**/**	**월 생계비	2,145,010	0	14,390,130
<<월계>>			2,145,010	0
<<누계>>			14,390,130	0

계정과목: 시도보조금 <404010201>

계정명	년월일	적요	수입금액	지출금액	차인금액
시도보조금		전년이월	8,756,010	0	8,756,010
<<월계>>			8,756,010	0
시도보조금	20**/**/**	**월 인건비	24,564,100	0	33,320,110
시도보조금	20**/**/**	**월 시설 운영비	2,410,000	0	35,730,110
<<월계>>			26,974,100	0
<<누계>>			35,730,110	0

< 중 간 생 략 >

계정과목: 생계비 <503030401>

계정명	년월일	적요	수입금액	지출금액	차인금액
생계비	20**/**/**	주식 구입비	0	4,120,000	4,120,000
생계비	20**/**/**	부식 구입비	0	3,154,000	7,274,000
<<월계>>			0	7,274,000
<<누계>>			0	7,274,000

계정과목: 후원사업비 <503030402>

계정명	년월일	적요	수입금액	지출금액	차인금액
후원사업비	20**/**/**	소식지 제작비	0	372,000	372,000
<<월계>>			0	372,000
<<누계>>			0	372,000

시설명 :	대전○○○○

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[별지 제27호서식] 재산대장 1. 건물
일련번호	소재지	지번	구조	면적(㎡)	평가액	취득연월일 및 취득원인	등기부상의 소유권 등기연월일	용도	비고

2. 토 지
일련번호	소재지	지번	지목	면적(㎡)	평가액	취득연월일 및 취득원인	등기부상의 소유권 등기연월일	용도	비고

3. 유가증권
일련번호	종류	내역	수량	가액	취득연월일 및 취득원인	비고

4. 무형고정자산
일련번호	종류	내역	수량	가액	취득연월일 및 취득원인	비고

5. 기계･기구류
일련번호	종류	용도	명칭	형식	제조자	제조번호	수량	금액	비고

6. 기채(부채)상황
일련번호	지채처 (자)	기채액	금리	상환기일	주무관청허가 연월일 및 문서번호	기채사용	비고

<재산대장 예시>

재산대장현황(건물)

순번	일련번호	소재지	토지번호	구조명	면적(㎡)	평가액	취득일자	취득사유	등기일자	용도	비고
1	대전-001	대전시 대덕구 〇〇로	100	철근 콘크리트	1,100	10억1천	2021- 02-15	기능보강사업 으로 신축	2021- 03-15	노인 요양 시설

<비품관리대장 예시>

비품관리대장

자산위치 : 전체

순번	일자	비품코드	비품명	비품상태	자산위치	구분	모델명	규격명	금액	수불			현재 수량	비고
										수량	대여	처분
1	2023- 01-10	대전-02	사무실 컴퓨터	운영	사무실	매입	삼성 S90V21		1,000,000	1			1
2	2022- 01-10	대전-03	사무실 모니터	운영	사무실	기증	LG L27D	27인치	250,000	1			1	후원
3	2022- 02-01	대전-04	프린터	운영	사무실	매입	HP 452DN	컬러 레이저	400,000	1			1
4	2000- 12-05	대전-01	승합차 (0700)	폐기	주차장	매입	그랜드 스타렉스	12인승	18,300,000	1		1	0	노후 폐차

감사지적사항 2.		① 수입 관리 소홀
① 후원금 또는 사업수입에 대하여 발생 일자별로 즉시 세입 조치하지 않고, 5일 간격으로 사업비통장 또는 운영비통장으로 이체하면서 일괄 세입 처리 (개선) ② 매일 수입결의를 하여야 함에도 업무편의를 위하여 1개월 단위로 묶어서 수입결의하고 있음 (개선)
감사지적사항 3.	① 거래통장 회계별 미구분 ② 보조금 별도 통장 관리 미이행 사례
① 「사회복지법인 및 사회복지시설 재무회계규칙」 제25조 규정에 의거 거래통장은 법인 ․ 시설 ․ 수익사업 회계별로 구분하여 함에도 불구하고, ‘법인 〇〇사업’과 ‘시설 제세공과금’을 동일 통장(〇〇은행)에서 사용 (개선) ② 보조금 전용계좌에 별도 관리하여야 하나, 이용료수입과 보조금수입을 동일 통장에서 혼용 사용 (시정)

<수입결의서 예시>

사회복지시설정보시스템 → 회계 → 결의및전표관리 → 결의서/전표등록관리

시설명 : 대전○○○○

<여입결의서 예시>

사회복지시설정보시스템 → 회계 → 결의및전표관리 → 결의서/전표등록관리

물품 품절로 인한 여입

시설명 : 대전○○○○

<과납금에 대해 당일 돌려받지 못한 경우 지출결의서와 여입결의서 예시>

결의서 번호 :			20**1004-001				20**	년도 (			일반			) 회계
세 입 (출) 과 목										발의		20**/10/04
관	사무비				지 출 원	김회계				결재		20**/10/04
항	운영비				사 업	시설운영비				출납		20**/10/04
목	기타운영비				작 성 자	김회계				등기		20**/10/04
No.	계정과목(세목)			적 요			금액		거래처				자금원천
1				직무능력향상 교육비			500,000		○○○○협회				보조금
금액		금500,000원(금오십만원)
비고		○○○○협회에서 실시하는 직무능력향상 교육비 50,000원을 인터넷뱅킹으로 이체하다 실수로 500,000원을 입금하였고 당일에는 차액 450,000원에 대하여 재입금 받지 못하고 다음날인 10월 5일에 송금한 통장계좌로 450,000원을 돌려 받았기에 10월 4일에 500,000원을 지출결의하고 10월 5일에 450,000원을 여입결의함. * 내부기안문 별첨

결재	담 당	사무국장	원장

지출결의서

결의서 번호 :			20**1005-001				20**	년도 (			일반			) 회계
세 입 (출) 과 목										발의		20**/10/05
관	사무비				지 출 원	김회계				결재		20**/10/05
항	운영비				사 업	시설운영비				출납		20**/10/05
목	기타운영비				작 성 자	김회계				등기		20**/10/05
No.	계정과목(세목)			적 요			금액		거래처				자금원천
1	기타운영비			직무능력향상교육비 반환			-450,000		○○○○협회				보조금
금액		금-450,000원(금-사십오만원)
비고		○○○○협회에서 실시하는 직무능력향상 교육비 50,000원을 인터넷뱅킹으로 이체하다 실수로 500,000원을 입금하였고 당일에는 차액 450,000원에 대하여 재입금 받지 못하고 다음날인 10월 5일에 송금한 통장계좌로 450,000원을 돌려 받았기에 10월 4일에 500,000원 지출결의하고 10월 5일에 -450,000원을 여입결의함. * 내부기안문 별첨

결재	담 당	사무국장	원장

여입결의서

<계정별 잔고 현황 – 예산초과 집행으로 인한 지출오류 예시>

20**년 세입 계정별 잔고 현황

계정명				전월이월	수입금액	지출금액	차인금액
관	항	목	세목
			입소비용수입	0	8,675,300	13,697,570	-5,022,270
		입소비용수입		0	8,675,300	13,697,570	-5,022,270
	입소비용수입			0	8,675,300	13,697,570	-5,022,270
입소자부담금수입				0	8,675,300	13,697,570	-5,022,270
			지정후원금	0	800,016	93,992	706,024
		지정후원금		0	800,016	93,992	706,024
			비지정후원금	0	1,310,000	4,748,108	-3,438,108
		비지정후원금		0	1,310,000	4,748,108	-3,438,108
	후원금수입			0	2,110,016	4,842,100	-2,732,084
후원금수입				0	2,110,016	4,842,100	-2,732,084

감사지적사항 4.	① 품의서 및 지출결의서의 결재 누락 ② 지출 절차 미준수 및 관리 소홀
① 예산 품의 및 각종 지출서류는 담당자의 날인 후 담당부서의 장 및 재무관의 결재를 득하여 지출하여야 하나, 다수의 지출 건에서 담당자 확인 누락 및 미결재상태에서 예산을 집행 (주의조치) ② 회계업무 담당자의 전반적인 업무 미숙지로 인한 경미한 사항으로 내부결재 및 반납결의없이 여입처리하였고, 내부결재 및 지출결의 없이 지출함 (주의조치)

감사지적사항 5.	① 회계업무 처리 부적정 ② 지출 증빙서류 미구비
① 정기재물조사 후, 불용품을 매각처분하여 잡수입 처리하면서 수입금에 대한 증빙자료를 구비하지 않음 (주의조치) ② 시설운영비 1만원 이상 집행 시 신용카드 사용 또는 계좌송금 후 영수증을 첨부하여야 하나 이를 소홀히 함 (개선) ③ 행사 차량 임대 시 별도의 시장조사 없이 차량을 임대, 임대료를 지출하고, 보험가입여부, 회사 소속 차량 여부 등을 확인하지 않음 (시정)

감사지적사항 6.	① 예산초과 집행 ② 지출업무 부적정
① 세출예산 집행 시 제수당, 사회보험비용 등 4개 목에서 〇〇천원 초과 지출 (주의조치) ② 통장의 일자별 인출금액과 총계정원장보조부와 현금출납부 상의 지출금액이 일치하지 않는 건수가 다수 발견 (주의조치)
감사지적사항 7.	① 지출방법 부적정
① 지출은 채무가 확정되고 지급기한이 도래한 후 정당한 채주에게 계좌입금을 원칙으로 하나 직원이 물품구입을 위한 선지출 후, 해당 직원의 계좌로 대가를 지급함 (개선) ② 운영경비 1만원 이상 지출 시 현금지출 및 간이영수증 처리 (시정)

<추산지급 정산서 예시>

(단위: 원)

과 목			수령액	집행액	잔액	산출기초 (산출내역 상세 기재)
관	항	목
사무비	운영비	여비	300,000	289,000	11,000	숙박비: 2박×30,000=60,000 식 비: 5식×4명×9,000=180,000 유류대: 1대×40,000=40,000 통행료: 2회×4,500=9,000 계: 289,000
합 계			300,000	289,000	11,000

20**년 **월 **일 수령한 자금을 위와 같이 정산합니다.

20**년 **월 **일

수령자 : 김 〇 〇  (인)

붙  임 : 신용카드매출전표 0매

대전 ○○○○ 지출원 귀하

감사지적사항 8.	① 지출품의 누락
① 유류 구입 등 9건에 대해 사전 지출품의없이 지출함 (주의)

<지출 내부기안문 예시>

직인생략

대전○○○○

수신자   내부결재

(경 유)

제  목   재정보증보험료 지출의 건

원장 ○○○과 사무국장 ○○○, 회계담당자 ○○○의 재정보증보험료를 지출하고자 하오니 검토 후 결재하여 주시기 바랍니다.

1. 내용 : 재정보증보험료

2. 내역 : 원장, 사무국장, 회계담당자 재정보증보험료

3. 금액 : 일금 일십사만사천구백원정(￦144,900원)

- 48,300원×3인(원장, 사무국장, 회계담당자)=144,900원

4. 지출방법 : 온라인 입금(○○은행 ○○○-○○○○○-○○○○○)

5. 지출항목 : 사무비/운영비/제세공과금

6. 상대계정 : 보조금/경상보조금/시설운영비

붙  임 : 1. 청약서 1부. 끝.

대전○○○○

기안자  담 당 ○○○               사무국장 ○○○                  원 장 ○○○

협조자

시  행  대전 20** - **호 ( 20**.**.**.)          접수            (             )

주  소  □ 30010  대전광역시 ○○구 ○○○길 ○○  대전○○○○

전  화  042)○○○-○○○○   전 송  042)○○○-○○○○ / 이메일주소 /  공개

<품의서 예시>

사회복지시설정보시스템 → 회계 → 결의및전표관리 → 품의서등록

시설명 : 대전○○○○

<지출결의서 예시>

사회복지시설정보시스템 → 회계 → 결의및전표관리 → 결의서/전표등록관리

시설명 : 대전○○○○

<구입과 지출결의서 예시 앞면>

사회복지시설정보시스템 → 회계 → 결의및전표관리 → 결의서/전표등록관리

시설명 : 대전○○○○

<구입과 지출결의서 예시 뒷면>

사회복지시설정보시스템 → 회계 → 결의및전표관리 → 결의서/전표등록관리

시설명 : 대전○○○○

<부양가족신고서 예시>

부양가족 신고서

부양의무 종 사 자	성 명			생 년 월 일
	직위, 직급			소 속
부양 가족 상황	성 명	관계	생년월일		직 업	신고사유 (혼인, 출생, 사망 등)
특기사항 : ＊본 란에는 부양가족 중 「공무원 수당 등에 관한 규정」 제10조제3항 각호의 어느 하나에 해당되는 가족이 있는 경우에는 성명(가족관계증명서, 장애진단서 등 사실을 입증할 수 있는 자료 첨부)을 명시하고, 배우자가 「국가재정법」, 「지방재정법」, 「지방자치단체 기금관리 기본법」 등에 따른 회계 또는 기금에서 인건비가 지급되거나 보조되는 기관에서 근무하면서 해당 기관에서 가족수당을 지급받고 있는 경우 가족수당을 지급하지 않는다(본인 및 배우자 모두 보조금을 받는 사회복지시설에서 근무하는 경우 가족수당은 본인 또는 배우자 중 1명만 선택하여 받는다).
본인은 허위의 방법으로 가족수당을 지급받은 경우 이를 변상하고 일정 기간 지급을 정지토록 하는 관련 규정과 가족수당의 지급대상 및 부양가족의 기본요건 등을 숙지하고 관계 서류를 첨부하여 위와 같이 부양가족을 신고합니다. 첨부 : 1. 주민등록등본(필요시 가족관계증명서) 1부 2. 「공무원수당 등에 관한 규정」 제10조제3항 각호의 어느 하나에 해당되는 사실을 입증할 수 있는 자료 1부(해당자에 한함) 년 월 일 신 고 인 성명 (인) 또는 서명 대리신고인 성명 (인) 또는 서명 관계 (의)
위의 사실을 확인함 년 월 일 소속 “법인의 대표이사 또는 시설의 장” (인)

<시간외 근무명령서 예시>

시 간 외 근 무 명 령 서

연 번		20**-001
														결재		담 당		사무국장			원 장
부서명:						근무일:		년 월 일
직종		성 명			시 간 외 근 무 명 령 사 항																	근무자 확 인
					구 분		근무시간			하여야 할 일(구체적으로)								처리시한
					연장		: 부터 : 까지											월 일
					야간		: 부터 : 까지											월 일
					휴일		: 부터 : 까지											월 일
							: 부터 : 까지											월 일
							: 부터 : 까지											월 일

상기와 같은 내용으로 시간외근무를 명함

20    년     월    일

시간외근무 명령자 :                    (인)

※ 시간외근무명령은 사전결재를 원칙으로 함

※ 연번은 시간외 근무명령대장의 연번과 일치하게 기재. 구분란은 연장, 야간, 휴일로 기재

※ 결재권자는 반드시 자필서명에 의하여 결재

<시간외 근무신청서 예시>

시간외 근무신청서

신청부서	□ □ □				결재	담당			사무국장	원장
근무유형	시간외 근무 ( ) 야간근무 ( ) 휴일근무 ( )
신청일	20 . .		승인일					20 . .
실시기간	20 년 월 시 분 ~ 20 년 월 시 분
근무내용
근무자 및 업무내용
소속	성명	시간					업무내용
		:		:

<월별 시간외 근무대장 예시>

월별 시간외 근무대장

		결재	담 당	사무국장	원장

소 속	일 자	성 명	근무내용	지급할 시간 수		비 고 (확인)
				연장근로	휴일근로

<비고> 단위 : 연장근로수당(시간 또는 분), 휴일근로수당(일)로 기재

<시간외 근무확인대장 예시>

시간외 근무확인대장

연월일	소 속	직 종	성 명	근무현황		비 고 (확인)
				출근시간	퇴근시간

※ 각 란은 초과근무를 한 종사자 본인이 직접 기재

※ 출근시간란은 정규 근무일이 아닌 날에 출근하여 근무한 경우와 1시간 이상 조기 출근한 경우에만 기재

※ 당직근무자는 시간외근무에 대한 명령을 받지 못하거나, 당초 명령 시간보다 초과로 근무하게 되는 종사자가 기재하기 용이한 장소에 시간외 근무확인대장 비치

※ 당직근무자는 근무 종료 후 매일의 시간외 근무현황을 마감(최종퇴근자 바로 아래란에 근무년월일 및 초과 근무인원을 기재한 후 직종, 성명을 기재)하여 회계담당자에게 인계

<「사회복지법인 및 사회복지시설 재무회계규칙」 보수일람표 서식 [별지 제4호, 제4호의2]>

[별지 제4호 서식] 임․직원보수일람표
순위	직종 또는 직위(급)	성명	본봉	수당			계	공제액	차감지급액

[별지 제4호의2 서식] 임직원 보수 일람표(인건비명세서)
								(앞쪽)
순번	직종	인건비 구분	성명	급여	각종 수당	일용잡급	퇴직금 및 퇴직적립금		사회보험 부담금	계
소계	직접 인건비 계
	간접 인건비 계
	총 인건비 계

<「근로기준법 시행규칙」 임금대장 서식 [별지 제17호]>

임금대장																						관리번호 :
성 명		생 년 월 일		기능 및 자격		고용연월일		종사업무			임금계산기초사항									가족수당계산기초사항
											기본시간급		기본일급			기본월급				부양가족수			1인당 지급액			계산시간
구분 월별	근로일수	근로 시간수	연장근로시간수	휴일근로시간수	야간근로시간수		기본급	여러 가지 수당									현 금	그 밖의 임금			총액			공제액	영수액		영수인
								가족 수당	연장근로수당	휴일근로 수당		야간근로수당						현 물
																		품명	수량 평가액

[별지 제17호의2서식]
임 금 명 세 서
지급일 : 0000-00-00
성명							생년월일(사번)
부서							직급
세부 내역
지 급								공 제
임금 항목				지급 금액				공제 항목		공제 금액
매월 지급
격월 또는 부정기 지급
지급액 계								공제액 계
								실수령액
근로일수	총 근로시간수					연장근로시간수			야간근로시간수			휴일근로시간수
계산 방법
구분					산출식 또는 산출방법						지급액
연장근로수당
야간근로수당
휴일근로수당
근로소득세
국민연금
고용보험
건강보험
장기요양보험
※ 해당 사업장 상황에 따라 기재가 필요없는 항목이 있을 수 있습니다.