제2장 예산과 결산

02. 예산

〈예산편성지침 예시〉

20**년도 예산은 다음 지침을 기준으로 하여 편성한다.

1. 세입예산은 사업계획과 정부(지방자치단체)의 지침에 근거하되, 당해연도 예산총액 대비 3% 범위 내에서 증액한다.

2. 지출금액은 3% 범위 내에서 증액한다. 단 간접비 지출을 억제하도록 하고, 이용대상자에 대한 서비스의 질적 향상과 종사자 처우개선을 위해 가능한 범위 내에서 최대한 인상 조치토록 한다.

3. 기존사업 중 기대효과가 예상되지 아니한 사업은 과감히 종결한다.

4. 신규사업은 사회조사 등을 통해 꼭 필요한 사업만을 제한적으로 시행한다.

5. 20**. *. **. 까지 제출하여야 한다.

6. 기타 필요한 사항

〈내부계획수립 예시〉

수신: 내부결재

(경유)

제목: 20**년도 예산편성 계획

「사회복지법인 및 사회복지시설 재무․회계 규칙」 제10조(예산의 편성 및 결정절차)에 따라 20**년도 예산편성을 아래와 같이 준비하고자 하오니 승인하여 주시기 바랍니다.

1. 목적

20** 년도 예산의 적절한 편성을 위해 예산에 관련한 자료의 분석, 수집, 사업계획 등을 미리 준비함으로써 복지서비스의 질적 향상과 시설 운영의 내실과 발전을 기하고자 함

2. 부서(담당자)별 준비 내용

가. 주관부서(또는 예산편성담당자):

1) 재정 상태 검토(현재의 세입 재원과 예상 신규 세입 재원 검토)

2) 각 부서로부터 접수된 예산요구서 취합 정리

3) 시설의 전체 사업계획서 및 예산(안) 정리

나. 사업부서(또는 사업담당자):

1) 사업계획서, 예산요구서 준비(세입․세출 예산내역서)

다. 관리부서 (관리담당자):

1) 인건비, 업무추진비, 운영비, 재산조성비, 예비비 책정

Tip: 소규모시설의 경우 예산편성담당자가 주관부서 및 관리부서의 역할을 동시에 수행하는 경우가 적지 않으므로 관리운영과 사업수행에 모두 능통함이 요구된다.

3. 추진일정

제목	기간	관계부서(담당자)	비고
준비 및 협조통보	10. 5.	부서 또는 담당자
예산편성 설명 및 협의	10. 10.	부서장 및 담당	법인과 예산편성 방침 및 내용협의
예산요구서 총괄정리	11. 12.	주관부서	예산편성 담당자
예산요구서 제출	11. 20.	관리부서(담당자)	사업계획서 세입․세출 예산내역
예산사정	11. 25.	시설의 장. 부서장	예산요구서 검토
예산수정	11. 30.	관리부서

붙임: 1. 예산요구서

2. 사업계획서

3. 세입 ․ 세출 예산내역서 서식.  끝.

<세출명세서 예시>

(단위: 천원)

과 목			전년도 예산(A)	당해연도 예산(B)	증감 (B-A)	산출기초(단위: 원)
관	항	목
사업비	기본사업비	지역사회 조직사업	2,000	1,300	△700	1. 지역사회복지사업 (800,000) - 모임진행비 50,000원× 6회=300,000원 - 활동진행비 50,000원×10회=500,000원 2. 주민조직사업 (500,000) - 교육비 50,000원× 6회=300,000원 - 활동진행비 50,000원× 4회=200,000원

< 추가경정예산(안) 작성 예시〉

20**년도 제1차 추가경정예산(안)

1. 관련근거

o 「사회복지법인 및 사회복지시설 재무·회계규칙」 제13조(추가경정예산)

o 『000원 운영규정』 제00조(추가경정예산)

2. 추경예산 편성사유(개조식으로 기술)

시설 운영에 대한 내․외적 환경변화와 외부공모사업, 이용료수입 증가 등의 발생으로 추경예산 편성을 통해 시설운영에 적정을 기하고자 함.

o (세입예산)은 공모사업 선정에 따른 00보조금 증가분을 반영하고 이용료수입 추계결과를 반영함.

o (세출예산)은 00보조금 증가분은 사업비에 반영하고 사무비 부족분과 시급한 시설 개선을 위한 시설비 및 자산취득비는 자부담 재원을 활용하여 반영하고 운영비는 지출추계에 따라 과목별 상호조정을 실시함.

3. 재원별 증감내용

(단위 : 천원)

구분	기정예산액	제1회 추경액	증감액
계	931,268	957,908	26,640
00보조금	574,819	588,819	14,000
자부담	356,449	369,089	12,640

4. 추경예산 편성내용

가. 세입예산 추경내용

o (사업수입)은 향후 예측되는 수입을 추계하여 사업수입을 총 12,640천원을 증함.

- 000수입은 이용률 증가로 인하여 12,640천원을 증함.

o (보조금수입)은 기타보조금으로 14,000천원을 증함.

- 대전 00구청 00사업(장애00 000교실) 7,000천원, 대전 00구청 △△△△사업비로 7,000천원을 각각 증함.

나. 세출예산 추경내용

o (사무비)는 총 5,740천원을 증함.

운영비는 관내여비로 600천원을 증하고 제경비 및 공공요금, 시설보험료 등을 조정하여 총 5,140천원을 증함.

o (재산조성비)는 총 6,900천원을 증함.

업무환경 및 시설환경개선을 위해 사무실 파티션 설치비 1,500천원, 00실 노후 창호교체 1,500천원을 증하여 시설비로 총 3,000천원을 증함.

- 자산취득비는 기 구매완료한 자산구입비를 상호조정하고 구급용침대 구입비 100천원, 개인사물함 구입비 1,600천원, 구내식당 노후설비 교체비로 2,200천원 등 자산취득비로 총 3,900천원을 증함.

o (사업비)는 총 14,000천원을 증함.

- 신규 추진된 대전00구청 00사업비(장애00 000교실) 7,000천원을 증함.

- 신규 추진된 대전00구청 신청사업인 0000사업비 7,000천원을 증함.

〈추경예산 세입․세출 총괄표 예시〉

세입							세출
관	항	목	예산액		증감		관	항	목	예산액		증감
			당초	1차추경	금액	비율(%)				당초	1차추경	금액	비율(%)
합계							합계
소계							소계

<세입․세출 명세서 예시> (세입․세출 명세서는 각각 구분하여 작성)

예산관목			기정(당초) 예산액	추경예산액 (예산현액)	증감		산출기초
관	항	목			금액	비율
							※‘예시’임을 설명하기 위해 여기에서는 서식 위 또는 산출기초의 금액 단위를 표시하지 아니함(복지부 지침 참고)

〈예산총칙 예시〉

예 산 총 칙

제1조(예산의 규모) ○○법인(00시설)의 20**년도 예산총액은 세입․ 세출 각각 000,000천원 이다.

제2조(예산의 내역) 세입․세출의 명세는 세입․세출예산서와 같다.

① 세입의 주요 재원은 다음과 같다.

1. 사업수입 000,000천원     2. 과년도수입 0,000천원

3. 보조금수입 000,000천원   4. 후원금수입 000천원

5. 차입금 000천원           6. 전입금 000천원

7. 이월금 000천원           8. 잡수입 000천원

② 세출의 내용은 다음과 같다.

1. 사무비 00,000천원         2. 재산조성비 0,000천원

3. 사업비 0,000천원          4. 과년도지출 000천원

5. 상환금 0,000천원          6. 잡지출 000천원

7. 예비비 및 기타 0,000천원

제3조(예산의 전용) 예산의 “관”간의 전용 또는 동일 관내 항간 전용은 이사회의 의결을 거쳐 집행할 수 있으며, 동일 항내 목간 전용은 법인의 대표이사나 시설의 장의 방침에 따라 예산의 범위 내에서 집행할 수 있다.

제4조(차입한도액) 20**년 일시차입 한도액은 00,000천원으로 한다.

제5조(예비비) 예측할 수 없는 예산의 지출 또는 예산초과 지출에 충당하기 위하여 계상한 예비비는 법인 이사회의 의결을 거쳐 집행된다.

제6조 기타 회계관련규정의 개정으로 예산과목이 변경된 경우에는 당해연도 변경된 과목으로 승인된 것으로 하며, 그 외의 예산총칙에 명시되지 아니한 사항은 「사회복지법인 및 사회복지시설 재무․회계규칙」에 따라 집행한다.

20**년도  예산(안)

예산은 법인의 승인이 있어야 예산서로서 효력을 발휘한다. 따라서 법인 승인이 있기 전까지를 일반적으로 예산(안)이라고 한다.

사회복지법인 ○○○○

○○○주간보호센터

예산총칙

예산총칙에 들어갈 내용은 각 시설의 사정에 따라 가감할 수 있다.

제1조 (목적) 20**년 예산은 「장애인복지법」에 의거 장애인의 복지증진 및 사회통합에 기여함을 목적으로 한다.

제2조 (회계년도) 회계연도는 정부의 회계연도인 20**년 1월 1일부터 12월 31일에 따른다.

제3조 (예산의 규모) 20**년도 00주간보호센터의 예산규모는 아래와 같으며 명세는 별첨 세입, 세출 예산과 같다.

① 총 세입액은 234,300천원이며, 총 세출액은 234,300천원이다.

② 세입의 주요재원은 다음과 같다.

1) 사업수입      :  28,800,000원                 4) 법인전입금  :  10,000,000원

2) 보조금수입    : 176,179,000원                 5) 이월금      :   1,921,000원

3) 후원금수입    :  17,200,000원                 6) 잡수입      :     200,000원

③ 세출의 내용은 다음과 같다.

1) 인건비        : 168,225,000원                 4) 재산조성비  :   4,500,000원

2) 업무추진비    :   2,240,000원                 5) 사업비      :  44,538,000원

3) 운영비        :  14,497,000원                 6) 예비비      :     300,000원

제4조 (예산의 전용) 세출경비가 부족할 경우에는 「사회복지법인 및 사회복지시설 재무․회계규칙」 제16조에 의거하여 예산을 전용할 수 있다.

제5조 (차입한도액) 20**년 일시차입 한도액은 20,000천원으로 한다.

제6조 (예비비) 예측할 수 없는 예산의 지출 또는 예산초과 지출에 충당하기 위하여 계상한 예비비는 법인 이사회의 의결을 거쳐 집행된다.

제7조 기타 회계관련규정의 개정으로 예산과목이 변경된 경우에는 당해연도 변경된 과목으로 승인된 것으로 하며, 그 외의 예산총칙에 명시되지 아니한 사항은 「사회복지법인 및 사회복지시설 재무․회계규칙」에 따라 집행한다.

제8조  기타 필요한 사항

○○주간보호센터장

1. 20**년도 000주간보호센터 세입・세출 총괄표

(단위:천원)

세입부						세출부
관	항	목	전년도 예산액 (A)	20**년도 예산액 (B)	비교증감 (B)-(A)	관	항	목	전년도 예산액 (A)	20**년도 예산액 (B)	비교증감 (B)-(A)
총계			215,605	234,300	18,695	총계			215,605	234,300	18,695
01 사업수입			27,000	28,800	1,800	01 사무비			172,354	184,962	12,608
							11 인건비		156,583	168,225	11,642
	11 사업수입		27,000	28,800	1,800
								111 급여	105,600	110,894	5,294
		111 이용료수입	27,000	28,800	1,800
								112 제수당	28,000	30,748	2,748
03 보조금 수입			162,550	176,179	13,629
								115 퇴직적립금	10,420	11,803	1,383
	31 보조금 수입		162,550	176,179	13,629
								116 사회보험부담금	12,350	14,421	2,071
		312 시비보조금	160,150	173,779	13,629
								117 기타후생경비	213	359	146
		313 구비보조금	2,400	2,400	0
							12 업무추진비		2,100	2,240	140
04 후원금 수입			15,000	17,200	2,200
								121 기관운영비	360	360	0
	41 후원금 수입		15,000	17,200	2,200
								122 직책보조비	600	600	0
		411 지정후원금	8,000	8,200	200
								123 회의비	1,140	1,280	140
		412 비지정후원금	7,000	9,000	2,000
							13 운영비		13,671	14,497	826
06 전입금			9,034	10,000	966
								131 여비	2,040	2,200	160
	61전입금		9,034	10,000	966
								132 수용비 및 수수료	3,122	3,274	152
		611 법인전입금	9,034	10,000	966
								133 공공요금	3,231	3,444	213
07 이월금			1,712	1,921	209
								134 제세공과금	1,235	1,529	294
	71 이월금		1,712	1,921	209
								135 차량비	3,000	3,000	0
		711 전년도 이월금	1,356	1,471	115
								136 연료비	800	800	0
		712 전년도 이월금(후원금)	356	450	94
								137 기타운영비	243	250	7
08 잡수입			309	200	△109
						02 재산조성비			3,151	4,500	1,349
	81 잡수입		309	200	△109
							21 시설비		3,151	4,500	1,349
		811 불용품 매각대	50	0	△50
								211 시설비	2,151	2,000	△151
		812 기타예금이자수입	159	100	△59
								212 자산취득비	1,000	1,500	500
		813 기타잡수입	100	100	0
								213 시설장비유지비	0	1,000	1,000

과 목			전년도 예산액 (A)	20**년도 예산액 (B)	비교증감 (B)-(A)	과 목			전년도 예산액 (A)	20**년도 예산액 (B)	비교증감 (B)-(A)
관	항	목				관	항	목
						03 사업비			40,100	44,538	4,438
							31사업비		40,100	44,538	4,438
								311 교육재활사업비	3,958	6,240	2,282
								312 의료재활사업비	8,574	8,200	△374
								313 사회심리재활사업비	11,640	12,765	1,125
								314 계몽홍보사업	1,000	1,440	440
								315 자원봉사자 육성사업	265	323	58
								316 영양급식사업비	14,663	15,570	907
						07 예비비			0	300	300
							71 예비비		0	300	300
								711 예비비	0	200	200
								712 반환금	0	100	100

2. 20**년도 000주간보호센터 세입명세서

(단위:천원)
과 목			전년도 예산액 (B)	20**년도 예산액 (A)	비교증감 (B)-(A)	산출기초
관	항	목
총계			215,605	234,300	18,695
01 사업수입			27,000	28,800	1,800
	11 사업수입		27,000	28,800	1,800
		111 이용료수입	27,000	28,800	1,800
						이용료수입	150,000원*	16인*		12월=	28,800,000원	28,800
03 보조금 수입			162,550	176,179	13,629
	31 보조금 수입		162,550	176,179	13,629
		312 시비보조금	160,150	173,779	13,629
						인건비 보조금				~	163,066,000원	163,066
						운영비 보조금				~	8,313,000원	8,313
						종사자특별수당	50,000원*	4인*		12월=	2,400,000원	2,400
		313 구비보조금	2,400	2,400	0
						종사자특별수당	50,000원*	4인*		12월=	2,400,000원	2,400
04 후원금 수입			15,000	17,200	2,200
	41 후원금 수입		15,000	17,200	2,200
		411 지정후원금	8,000	8,200	200	지정후원금				~	8,200,000원	8,200
		412 비지정후원금	7,000	9,000	2,000	비지정후원금	750,000*			12월=	9,000,000원	9,000

과 목			전년도 예산액 (B)	20**년도 예산액 (A)	비교증감 (B)-(A)	산출기초
관	항	목
06 전입금			9,034	10,000	966
	61전입금		9,034	10,000	966
		611 법인전입금	9,034	10,000	966
						법인전입금				~	10,000,000	10,000
07 이월금			1,712	1,921	209
	71 이월금		1,712	1,921	209
		711 전년도 이월금	1,356	1,471	115
						전년도 이월금(자부담)				~	1,371,000원	1,371
						전년도 이월금(보조금)				~	100,000원	100
		712 전년도 이월금(후원금)	356	450	94
						전년도 이월금(후원금)				~	450,000원	450
08 잡수입			309	200	△109
	81 잡수입		309	200	△109
		811 불용품 매각대	50	0	△50							0
		812 기타예금이자수입	159	100	△59
						예금이자수입				~	100,000원	100
		813 기타잡수입	100	100	0
						기타잡수입				~	100,000원	100

3. 20**년도 000주간보호센터 세출명세서

(단위:천원)

과 목			전년도 예산액 (B)	20**년 예산액 (A)	비교증감 (B)-(A)	산출기초						재원
관	항	목										합계	보조금	자부담	후원금
총계			215,605	234,300	18,695							234,300	176,279	40,371	17,650
01 사무비			172,354	184,962	12,608							184,962	173,379	10,213	1,370
	11 인건비		156,583	168,225	11,642							168,225	167,886	359	-
		111 급여	105,600	110,894	5,294							110,894	110,894	-	-
						일반직3급							-	-	-
						13호	2,981,600원*	1인*		4월=	11,926,400원	11,926	11,926	-	-
						14호	3,053,600원*	1인*		8월=	24,428,800원	24,429	24,429	-	-
						일반직 4급							-	-	-
						5호	2,085,000원*	1인*		4월=	8,340,000원	8,340	8,340	-	-
						6호	2,147,100원*	1인*		8월=	17,176,800원	17,177	17,177	-	-
						5호	2,085,000원*	1인*		5월=	10,425,000원	10,425	10,425	-	-
						6호	2,147,100원*	1인*		7월=	15,029,700원	15,030	15,030	-	-
						3호	1,963,900원*	1인*		12월=	23,566,800원	23,567	23,567	-	-
		112 제수당	28,000	30,748	2,748							30,748	30,748	-	-
						특별수당	100,000원*	4인*		12월=	4,800,000원	4,800	4,800	-	-
						정액급식비	50,000원*	4인*		12월=	2,400,000원	2,400	2,400	-	-
						효도휴가비	9,213,600원*	60.0%=		2회=	11,056,320원	11,057	11,057	-	-
						가족수당
						배우자	40,000원*	2인*		12월=	960,000원	960	960	-	-
						기타부양가족	20,000원*	2인*		12월=	480,000원	480	480	-	-
						2째자녀	60,000원*	1인*		12월=	720,000원	720	720	-	-
						3째자녀	100,000원*	1인*		12월=	1,200,000원	1,200	1,200	-	-
						초과근무수당	760,900원*			12월=	9,130,800원	9,131	9,131	-	-

과 목			전년도 예산액 (B)	20**년 예산액 (A)	비교증감 (B)-(A)	산출기초							재원
관	항	목											합계	보조금	자부담	후원금
		115퇴직적립금	10,420	11,803	1,383								11,803	11,803	-	-
						퇴직적립금	141,640,620원*			1/12월=		11,803,380원	11,803	11,803	-
		116 사회보험부담금	12,350	14,421	2,071								14,421	14,41	-	-
						건강보험부담금	141,640,620원*			3.545%=		5,021,150원	5,021	5,021
						장기요양보험부담금	5,021,150원*			6.40%=		321,350원	321	321
						국민연금부담금	141,640,620원*				4.5%=	6,373,820원	6,374	6,374
						고용보험료부담금	141,640,620원*				1.15%=	1,628,860원	1,629	1,629
						산재보험료부담금	141,640,620원*				0.76%=	1,076,460원	1,076	1,076
		117 기타후생경비	213	359	146								359	-	359	0
						직원격려행사비
						식대	12,000원*	4인*			3식=	144,000원	144	-	144	-
						수용비(현수막 제작 등)					~	215,000원	215	-	215	-
	12 업무추진비		2,100	2,240	140								2,240	-	2,240	-
		121 기관운영비	360	360	0								360	-	360	-
						기관운영업무추진비	30,000원*				12월=	360,000원	360	-	360	-
		122 직책보조비	600	600	0								600	-	600	-
						센터장	50,000원*				12월=	600,000원	600	-	600	-
		123 회의비	1,140	1,280	140								1,280	-	1,280	-
						운영위원회 위원수당	50,000원*	4인*			4회=	800,000원	800	-	800	-
						운영위원회의 운영경비	60,000원*				4회=	240,000원	240	-	240	-
						이용자(보호자) 간담회 경비	60,000원*				4회=	240,000원	240	-	240	-
	13 운영비		13,671	14,497	826								14,497	5,513	7,614	1,370
		131 여비	2,040	2,200	160								2,200	-	2,200	-
						관외여비	100,000원*				4회=	400,000원	400	-	400	-
						관내여비	5,000원*	5인*	6회*		12월=	1,800,000원	1,800	-	1,800	-
		132 수용비 및 수수료	3,122	3,274	152								3,274	-	3,274	-
						청소용품비	20,000원*				12월=	240,000원	240		240	-
						쓰레기봉투구입비	3,300원*	5매*			9회=	148,500원	149	-	149	-
						음식물쓰레기스티커	300원*	20매*			12월=	72,000원	72	-	72	-
						구급약품구입비	50,000원*				3회=	150,000원	150	-	150	-

과 목			전년도 예산액 (B)	20**년 예산액 (A)	비교증감 (B)-(A)	산출기초						재원
관	항	목										합계	보조금	자부담	후원금
						부서운용수용비	30,000원*			12월=	360,000원	360	-	360	-
						소규모기기수선비	50,000원*			12회=	600,000원	600	-	600	-
						유선방송 시청료	13,200원*			12회=	158,400원	158	-	158	-
						전산소모품 구입	100,000원*			5회=	500,000원	500	-	500	-
						사무용품 구입비	40,000원*			12월=	480,000원	480	-	480	-
						퇴직적립금 운용수수료	30,000원*			12월=	360,000원	360	-	360	-
						회계관직 신원보증보험료	25,000원*			3명=	75,000원	75	-	75	-
						제설용품 구입(염화칼슘 등)	30,000원*			1회=	30,000원	30	-	30	-
						양식인쇄 및 제작비	100,000원*			1회=	100,000원	100	-	100	-
		133 공공요금	3,231	3,444	213							3,444	3,444	-	-
						전기요금	100,000원*			12월=	1,200,000원	1,200	1,200	-	-
						상하수도요금	50,000원*			12월=	600,000원	600	600	-	-
						정화조청소비	300,000원*			1회=	300,000원	300	300	-	-
						전화요금	50,000원*			12월=	600,000원	600	600	-	-
						가스요금	50,000원*			12월=	600,000원	600	600	-	-
						우편요금	12,000원*			12월=	144,000원	144	144	-	-
		134 제세공과금	1,235	1,529	294							1,529	929	600	-
						종사자상해보험료	20,000원*			5명=	100,000원	100	100		-
						여행배상책임공제비	260,000원*			1회=	260,000원	260	260
						자동차보험료	500,000원*			1회=	500,000원	500	500
						자동차세	69,000원*			1회=	69,000원	69	69
						장애인주간보호협회비	50,000원*			12회=	600,000원	600	-	600	-
		135.차량비	3,000	3,000	0							3,000	340	1,290	1,370
						차량유류비	200,000원*			12회=	2,400,000원	2,400	-	1,030	1,370
						차량정비유지비	150,000원*			4회=	600,000원	600	340	260	-
		136.연료비	800	800	0							800	800	-	-
						난방연료비	200,000원*			4회=	800,000원	800	800	-	-
		137.기타운영비	243	250	7							250	-	250	-
						직원근무복 구입비	62,500원*	4인*		1회=	250,000원	250	-	250	-

과 목			전년도 예산액 (B)	20**년 예산액 (A)	비교증감 (B)-(A)	산출기초						재원
관	항	목										합계	보조금	자부담	후원금
02 재산조성비			3,151	4,500	1,349							4,500	-	4,500	-
	21 시설비		3,151	4,500	1,349							4,500	-	4,500	-
		211 시설비	2,151	2,000	△151							2,000	-	2,000	-
						장애인편의시설보강설치비	2,000,000원*			1식=	2,000,000원	2,000	-	2,000	-
		212 자산취득비	1,000	1,500	500							1,500	-	1,500	-
						냉장고 구입비	1,500,000원*			1대=	1,500,000원	1,500	-	1,500	-
		213 시설장비유지비	0	1,000	1,000							1,000		1,000	-
						승강기관리 수리비	1,000,000원*			1식=	1,000,000원	1,000	-	1,000	-
03 사업비			40,100	44,538	4,438							44,538	2,800	25,458	16,280
	31사업비		40,100	44,538	4,438							44,538	2,800	25,458	16,280
		311 교육재활사업비	3,958	6,240	2,282							6,240	2,200	2,040	2,000
						원예교육프로그램사업비
						강사료	200,000원*			12월=	2,400,000원	2,400	1,200	1,200
						재료구입비	20,000원*	16인*		12월=	3,840,000원	3,840	1,000	840	2,000
		312 의료재활사업비	8,574	8,200	△374							8,200	-	-	8,200
						작업치료재활사업비
						강사료	600,000원*	1인*		10월=	6,000,000원	6,000	-		6,000
						재료구입비	220,000원*			10월=	2,200,000원	2,200	-		2,200
		313 사회심리재활사업비	11,640	12,765	1,125							12,765	600	11,165	1,000
						심리재활사업비
						강사료	200,000원*	1인*		6월=	1,200,000원	1,200	200		1,000
						심리검사지 구입비	5,000원(30매)*			5회=	25,000원	25	-	25	-
						심리치료용 문구류 구입	100,000원*			4회=	400,000원	400	400	-	-
						현장학습	1,500,000원*			2회=	3,000,000원	3,000		3,000
						가족지원	700,000원*			2회=	1,400,000원	1,400		1,400	-
						여름캠프	3,440,000원*			1회=	3,440,000원	3,440	-	3,440	-
						생일자파티	100,000원*			12회=	1,200,000원	1,200		1,200	-
						송년의밤	2,100,000원*			1회=	2,100,000원	2,100		2,100	-

과 목			전년도 예산액 (B)	20**년 예산액 (A)	비교증감 (B)-(A)	산출기초									재원
관	항	목													합계	보조금	자부담	후원금
		314 계몽홍보사업	1,000	1,440	440										1,440	-	260	1,180
						홈페이지 유지보수비	590,000원*						1회=	590,000원	590	-	260	330
						홍보현수막 제작	50,000원*						6개=	300,000원	300	-	-	300
						이용안내 홍보물 제작비	550,000원*						1회=	550,000원	550	-	-	550
		315 자원봉사자 육성사업	265	323	58										323	-	323	-
						자원봉사자용 유니폼 구입	30,000원*						5개=	150,000원	150	-	150	-
						자원봉사단 운영비	10,000원*						6회=	60,000원	60	-	60	-
						감사카드구입 및 발송비	3,750원*						30개=	112,500원	113	-	113	-
		316 영양급식사업비	14,663	15,570	907										15,570	-	11,670	3,900
						주부식 식자재구입비	960,000원*						12월=	11,520,000원	11,520	-	9,520	2,000
						간식비	320,000원*						12월=	3,840,000원	3,840	-	1,940	1,900
						소모성 조리용구 구입	30,000원*						7회=	210,000원	210	-	210	-
07 예비비			0	300	300										300	100	200	-
	71 예비비		0	300	300										300	100	200	-
		711 예비비				예비비							~	200,000원	200	-	200	-
		712 반환금				보조금 반납금(보조금이자)							~	100,000원	100	100	-	-

[별지 제4호서식] <개정 1998.1.7>
4. 20**년 000주간보호센터 임직원 보수일람표 예시
(단위:천원)
순위	직위	성명	본봉	수당					계	공제액	차감지급액	비고
				가족수당	정액급식비	명절휴가비	연장근로	특별수당
1	센터장	김00	36,355	2,640	600	3,622	3,083	1,200	47,500	4,758	42,742
2	팀장	이00	25,517	720	600	2,539	2,152	1,200	32,728	3,256	29,472
3	사회복지사	박00	25,455	-	600	2,539	2,145	1,200	31,939	3,172	28,767
4	사회복지사	홍00	23,567	-	600	2,357	1,751	1,200	29,475	2,703	27042
합계			110,894	3,360	2,400	11,057	9,131	4,800	141,642	13,889	128,023

사회복지법인〇〇〇〇

〇〇〇주간보호센터

수신:  〇〇〇〇대표이사(사무국장)

(경유)

제목:  20**년도 예산(안) 승인 요청

1. 사회복지법인 〇〇〇〇의 무궁한 발전을 기원합니다.

2. 「사회복지법인 및 사회복지시설 재무․회계 규칙」 제10조(예산서의 편성 및 결정절차)에 의하여 우리 센터의 20**년도 예산서를 제출하오니 승인하여 주시기 바랍니다.

붙임  1. 20**년도 사업계획서 1부.

2. 20**년도 세입․세출예산서 1부.  끝

〇〇〇주간보호센터장

담 당: 박**                  총무팀장 : 이**                 센터장 : 김 **

협조자

시  행 〇〇〇  20**-                        (20**. 12. 01)

우 30666 대전광역시 **구 **로 **번길 27   www.*******.com

전화(042)633-**** / 전송(042)633-**** / ***** @ hanmail.net /  공개

사회복지법인〇〇〇〇

수신: 〇〇〇주간보호센터장(총무팀장)

(경유)

제목:  20**년도 예산 승인 통보

1. 귀 센터의 무궁한 발전을 기원합니다.

2. 〇〇〇 20**-**호(20**. 12. 1)와 관련하여 20**년도 예산을 승인 통보하니 시설 운영에 만전을 기하여 주시기 바랍니다.

붙임  1. 20**년도 사업계획서 1부.

2. 20**년도 세입․세출예산서 1부.

3. 법인 이사회회의록 사본 1부.  끝.

(사복)〇〇〇〇대표이사

담 당: 박**                    사무국장 : 강**                   대표이사 : 김 **

협조자

시  행 〇〇〇〇  20**-                        (20**. 12. 15)

우 30766 대전광역시 **구 **로 **번길 27   www.*******.com

전화(042)633-**** / 전송(042)633-**** / ***** @ hanmail.net /  공개

사회복지법인 〇〇〇〇 정기이사회 회의록

이사회회의록에는 법인정관에 의한 이사회의 요건(일시, 장소, 참석자, 예산안 심의사항, 참석자 날인 및 회의록이 2페이지 이상일 경우 참석자 간인포함 등)을 갖추어야 하며 사본에는 법인명의 원본대조필 날인이 있어야 한다.

1. 일시: 20**년 **월 **일

2. 장소: 법인사무국 회의실

3. 참석이사: 총 9명 중 7명 참석

(참석이사 : 김**, 김○○, 강□□, 이◎◎, 이**, 박##, 송@@)

4. 회의내용

대표이사 김**은 정관 **조의 규정에 따라 회의 진행을 위하여 의장석에 좌정하여, 위와 같이 법정 수에 달하는 이사가 출석하였으므로 본 이사회가 적법하게 성립되었음을 알리고 개회를 선언한 후 다음 의안을 부의하고 심의를 구하다.

1) 〇〇〇주간보호센터 20**년도 예산(안) 승인의 건

의장(김** 대표이사)는 「사회복지법인 및 사회복지시설 재무회계규칙」 제10조(예산의 편성 및 결정절차) 규정에 의한 ‘〇〇〇주간보호센터’의 20**년도 예산(안)에 대한 승인 요청이 있어 이를 붙임과 같이 설명하고 이에 대한 의견을 물은 바 참석이사 전원이 원안대로 찬성하여, 20**년도 예산 금234,300,000원을 승인하다.

붙임 : 〇〇〇주간보호센터 20**년도 예산 1부.

위 회의 경과 요령과 결과를 명확히 하기 위하여 이 회의록을 작성하고, 의장과 출석한 이사가 기명 날인 또는 서명하다

20**년도 **월 ** 일

사회복지법인 〇〇〇〇

대표이사   김 **  (인)

이    사   김○○ (인)

이    사   강□□ (인)

이    사   이◎◎ (인)

이    사   이 * * (인)

이    사   박 # # (인)

이    사   송 @ @ (인)

사회복지법인〇〇〇〇

사회복지법인〇〇〇〇

〇〇〇주간보호센터

수신: 대전광역시 ***구청장(**복지과장)

(경유)

제목: 20**년 예산서 제출

「사회복지법인 및 사회복지시설 재무․회계 규칙」 제10조(예산서의 편성 및 결정절차)에 의하여 우리 센터의 20**년도 예산서를 제출합니다.

붙임  1. 20**년도 사업계획서 1부.

2. 20**년도 세입․세출예산서 1부.

3. 법인 이사회회의록 사본 1부.  끝.

〇〇〇주간보호센터장

담 당: 박**                  총무팀장 : 이**                 센터장 : 김 **

협조자

시  행 〇〇〇 20**-                      (20**. 12. 20)

우 306-766 대전광역시 **구 **로 **번길 27   www.*******.com

전화(042)633-**** / 전송(042)633-**** / ***** @ hanmail.net /  공개

<결산서 작성 예시

20**년도 세입.세출 결산(안) 총괄표

결산서는 예산서를 바탕으로 예산대로 집행되었다는 전제하에 작성하였다.

(단위:원)

세입결산부						세출결산부
관	항	목	20**년도 예산액	20**년도 결산액	증감	관	항	목	20**년도 예산액	20**년도 결산액	증감
세입예산 총계			234,300,000	232,256,650	2,043,350	세출예산 총계			234,300,000	228,166,960	6,133,040
사업수입 합계			28,800,000	28,000,000	800,000	사무비 합계			184,962,000	183,820,960	1,141,040
	사업수입 소계		28,800,000	28,000,000	800,000		인건비 소계		168,225,000	167,911,960	313,040
		이용료수입	28,800,000	28,000,000	800,000			급여	110,894,000	110,894,000	0
보조금수입 합계			176,179,000	176,179,000	0			제수당	30,748,000	30,707,200	40,800
	보조금수입 소계		176,179,000	176,179,000	0			퇴직적립금	11,803,000	11,799,000	4,000
		시비보조금	173,779,000	173,779,000	0			사회보험부담금	14,421,000	14,152,760	268,240
		구비보조금	2,400,000	2,400,000	0			기타후생경비	359,000	359,000	0
후원금수입 합계			17,200,000	16,060,000	1,140,000		업무추진비 소계		2,240,000	1,960,000	280,000
	후원금수입 소계		17,200,000	16,060,000	1,140,000			기관운영비	360,000	360,000	0
		지정후원금	8,200,000	8,200,000	0			직책보조비	600,000	600,000	0
		비지정후원금	9,000,000	7,860,000	1,140,000			회의비	1,280,000	1,000,000	280,000

세입결산부						세출결산부
관	항	목	20**년도 예산액	20**년도 결산액	증감	관	항	목	20**년도 예산액	20**년도 결산액	증감
전입금 합계			10,000,000	10,000,000	0		운영비 소계		14,497,000	13,949,000	548,000
	전입금 소계		10,000,000	10,000,000	0			여비	2,200,000	1,800,000	400,000
		법인전입금	10,000,000	10,000,000	0			수용비 및 수수료	3,274,000	3,260,000	14,000
이월금 합계			1,921,000	1,827,000	94,000			공공요금	3,444,000	3,400,000	44,000
	이월금 소계		1,921,000	1,827,000	94,000			제세공과금	1,529,000	1,529,000	0
		전년도이월금	1,471,000	1,471,000	0			차량비	3,000,000	2,910,000	90,000
		전년도이월금(후원금)	450,000	356,000	94,000			연료비	800,000	800,000	0
잡수입 합계			200,000	190,650	9,350			기타운영비	250,000	250,000	0
	잡수입 소계		200,000	190,650	9,350	재산조성비 합계			4,500,000	4,170,000	330,000
		기타예금이자수입	100,000	136,000	△36,000		시설비 소계		4,500,000	4,170,000	330,000
		기타잡수입	100,000	54,650	45,350			시설비	2,000,000	1,900,000	100,000
								자산취득비	1,500,000	1,370,000	130,000
								시설장비유지비	1,000,000	900,000	100,000
						사업비 합계			44,538,000	40,076,000	4,462,000
							사업비 소계		44,538,000	40,076,000	4,462,000
								교육재활사업비	6,240,000	5,240,000	1,000,000
								의료재활사업비	8,200,000	8,200,000	0
								사회심리재활사업비	12,765,000	10,106,000	2,659,000
								계몽홍보사업	1,440,000	1,240,000	200,000
								자원봉사자육성사업	323,000	320,000	3,000
								영양급식사업비	15,570,000	14,970,000	600,000

세입결산부						세출결산부
관	항	목	20**년도 예산액	20**년도 결산액	증감	관	항	목	20**년도 예산액	20**년도 결산액	증감
						예비비 합계			300,000	100,000	200,000
							예비비 소계		300,000	100,000	200,000
								예비비	300,000	100,000	200,000

〔별지 제5호의3서식〕

세입결산서 (시설용)

(단위:원)

과목			구분	정부보조금	시설부담금	후원금	계
관	항	목
사업수입	사업수입	이용료수입	예산	0	28,800,000	0	28,800,000
			결산	0	28,000,000	0	28,000,000
			증감	0	800,000	0	800,000
		사업수입 소계	예산	0	28,800,000	0	28,800,000
			결산	0	28,000,000	0	28,000,000
			증감	0	800,000	0	800,000
	사업수입 합계		예산	0	28,800,000	0	28,800,000
			결산	0	28,000,000	0	28,000,000
			증감	0	800,000	0	800,000
보조금수입	보조금수입	시비보조금	예산	173,779,000	0	0	173,779,000
			결산	173,779,000	0	0	173,779,000
			증감	0	0	0	0
		구비보조금	예산	2,400,000	0	0	2,400,000
			결산	2,400,000	0	0	2,400,000
			증감	0	0	0	0
		보조금수입 소계	예산	176,179,000	0	0	176,179,000
			결산	176,179,000	0	0	176,179,000
			증감	0	0	0	0
	보조금수입 합계		예산	176,179,000	0	0	176,179,000
			결산	176,179,000	0	0	176,179,000
			증감	0	0	0	0
후원금수입	후원금수입	지정후원금	예산	0	0	8,200,000	8,200,000
			결산	0	0	8,200,000	8,200,000
			증감	0	0	0	0
		비지정후원금	예산	0	0	9,000,000	9,000,000
			결산	0	0	7,860,000	7,860,000
			증감	0	0	1,140,000	1,140,000
		후원금수입 소계	예산	0	0	17,200,000	17,200,000
			결산	0	0	16,060,000	16,060,000
			증감	0	0	1,140,000	1,140,000
	후원금수입 합계		예산	0	0	17,200,000	17,200,000
			결산	0	0	16,060,000	16,060,000
			증감	0	0	1,140,000	1,140,000

과목			구분	정부보조금	시설부담금	후원금	계
관	항	목
전입금	전입금	법인전입금	예산	0	10,000,000	0	10,000,000
			결산	0	10,000,000	0	10,000,000
			증감	0	0	0	0
		법인전입금 소계	예산	0	10,000,000	0	10,000,000
			결산	0	10,000,000	0	10,000,000
			증감	0	0	0	0
	법인전입금 합계		예산	0	10,000,000	0	10,000,000
			결산	0	10,000,000	0	10,000,000
			증감	0	0	0	0
이월금	이월금	전년도이월금	예산	100,000	1,371,000	0	1,471,000
			결산	100,000	1,371,000	0	1,471,000
			증감	0	0	0	0
		전년도이월금(후원금)	예산	0	0	450,000	450,000
			결산	0	0	356,000	356,000
			증감	0	0	94,000	94,000
		이월금 소계	예산	100,000	1,371,000	450,000	1,921,000
			결산	100,000	1,371,000	356,000	1,827,000
			증감	0	0	94,000	94,000
	이월금 합계		예산		1,471,000	450,000	1,921,000
			결산		1,471,000	356,000	1,827,000
			증감	0	0	94,000	94,000
잡수입	잡수입	기타예금이자수입	예산	0	100,000	0	100,000
			결산	72,000	64,000	0	136,000
			증감	-72,000	36,000	0	-36,000
		기타잡수입	예산	0	100,000	0	100,000
			결산	0	54,650	0	54,650
			증감	0	45,350	0	45,350
		잡수입 소계	예산	0	200,000	0	200,000
			결산	72,000	118,650	0	190,650
			증감	-72,000	81,350	0	9,350
	잡수입 합계		예산	0	200,000	0	200,000
			결산	72,000	118,650	0	190,650
			증감	-72,000	81,350	0	9,350
총계			예산	176,279,000	40,371,000	17,650,000	234,300,000
			결산	176,351,000	39,489,650	16,416,000	232,256,650
			증감	-72,000	881,350	1,234,000	2,043,350

〔별지 제5호의4서식〕

세출결산서 (시설용)

(단위:원)

과 목			구분	정부보조금	시설부담금	후원금	계
관	항	목
사무비	인건비	급여	예산	110,894,000	0	0	110,894,000
			결산	110,894,000	0	0	110,894,000
			증감	0	0	0	0
		제수당	예산	30,748,000	0	0	30,7478,000
			결산	30,707,200	0	0	30,707,200
			증감	40,800	0	0	40,800
		퇴직적립금	예산	11,803,000	0	0	11,803,000
			결산	11,799,000	0	0	11,799,000
			증감	4,000	0	0	4,000
		사회보험부담금	예산	14,421,000	0	0	14,421,000
			결산	14,152,760	0	0	14,152,760
			증감	268,240	0	0	268,240
		기타후생경비	예산	0	359,000	0	359,000
			결산	0	359,000	0	359,000
			증감	0	0	0	0
		인건비 소계	예산	167,866,000	359,000	0	168,225,000
			결산	167,552,960	359,000	0	167,911,960
			증감	313,040	0	0	313,040
	업무추진비	기관운영비	예산	0	360,000	0	360,000
			결산	0	360,000	0	360,000
			증감	0	0	0	0
		직책보조비	예산	0	600,000	0	600,000
			결산	0	600,000	0	600,000
			증감	0	0	0	0
		회의비	예산	0	1,280,000	0	1,280,000
			결산	0	1,000,000	0	1,000,000
			증감	0	280,000	0	280,000
		업무추진비 소계	예산	0	2,240,000	0	2,240,000
			결산	0	1,960,000	0	1,960,000
			증감	0	280,000	0	280,000
	운영비	여비	예산	0	2,200,000	0	2,200,000
			결산	0	1,800,000	0	1,800,000
			증감	0	400,000	0	400,000

과 목			구분	정부보조금	시설부담금	후원금	계
관	항	목
		수용비 및 수수료	예산	0	3,274,000	0	3,274,000
			결산	0	3,260,000	0	3,260,000
			증감	0	14,000	0	14,000
		공공요금	예산	3,444,000	0	0	3,444,000
			결산	3,400,000	0	0	3,400,000
			증감	44,000	0	0	44,000
		제세공과금	예산	929,000	600,000	0	1,529,000
			결산	929,000	600,000	0	1,529,000
			증감	0	0	0	0
		차량비	예산	340,000	1,290,000	1,370,000	3,000,000
			결산	340,000	1,200,000	1,370,000	2,910,000
			증감	0	90,000	0	90,000
		연료비	예산	800,000	0	0	800,000
			결산	800,000	0	0	800,000
			증감	0	0	0	0
		기타운영비	예산	0	250,000	0	250,000
			결산	0	250,000	0	250,000
			증감	0	0	0	0
		운영비 소계	예산	5,513,000	7,614,000	1,370,000	14,497,000
			결산	5,469,000	7,110,000	1,370,000	13,949,000
			증감	44,000	504,000	0	548,000
	사무비 합계		예산	173,379,000	10,213,000	1,370,000	184,962,000
			결산	173,021,960	9,429,000	1,370,000	183,820,960
			증감	357,040	784,000	0	1,141,040
재산조성비	시설비	시설비	예산	0	2,000,000	0	2,000,000
			결산	0	1,900,000	0	1,900,000
			증감	0	100,000	0	100,000
		자산취득비	예산	0	1,500,000	0	1,500,000
			결산	0	1,370,000	0	1,370,000
			증감	0	130,000	0	130,000
		시설장비유지비	예산	0	1,000,000	0	1,000,000
			결산	0	900,000	0	900,000
			증감	0	100,000	0	100,000
		시설비 소계	예산	0	4,500,000	0	4,500,000
			결산	0	4,170,000	0	4,170,000
			증감	0	330,000	0	330,000

과 목			구분	정부보조금	시설부담금	후원금	계
관	항	목
	재산조성비 합계		예산	0	4,500,000	0	4,500,000
			결산	0	4,170,000	0	4,170,000
			증감	0	330,000	0	330,000
사업비	사업비	교육재활사업비	예산	2,200,000	2,040,000	2,000,000	6,240,000
			결산	2,200,000	1,040,000	2,000,000	5,240,000
			증감	0	1,000,000	0	1,000,000
		의료재활사업비	예산	0	0	8,200,000	8,200,000
			결산	0	0	8,200,000	8,200,000
			증감	0	0	0	0
		사회심리재활사업비	예산	600,000	11,165,000	1,000,000	12,765,000
			결산	600,000	9,506,000	0	10,106,000
			증감	0	1,659,000	1,000,000	2,659,000
		계몽홍보사업	예산	0	260,000	1,180,000	1,440,000
			결산	0	60,000	1,180,000	1,240,000
			증감	0	200,000	0	200,000
		자원봉사자육성사업	예산	0	323,000	0	323,000
			결산	0	320,000	0	320,000
			증감	0	3,000	0	3,000
		영양급식사업비	예산	0	11,670,000	3,900,000	15,570,000
			결산	0	11,304,000	3,666,000	14,970,000
			증감	0	366,000	234,000	600,000
		사업비 소계	예산	2,800,000	25,458,000	16,280,000	44,538,000
			결산	2,800,000	22,230,000	15,046,000	40,076,000
			증감	0	3,228,000	1,234,000	4,462,000
	사업비 합계		예산	2,800,000	25,458,000	16,280,000	44,538,000
			결산	2,800,000	22,230,000	15,046,000	40,076,000
			증감	0	3,228,000	1,234,000	4,462,000

과 목			구분	정부보조금	시설부담금	후원금	계
관	항	목
예비비	예비비	예비비	예산	100,000	200,000	0	300,000
			결산	100,000	0	0	100,000
			증감	0	200,000	0	200,000
		예비비 소계	예산	100,000	200,000	0	300,000
			결산	100,000	0	0	100,000
			증감	0	200,000	0	200,000
	예비비 합계		예산	100,000	200,000	0	300,000
			결산	100,000	0	0	100,000
			증감	0	200,000	0	200,000
예산 총계				176,279,000	40,371,000	17,650,000	234,300,000
결산 총계				175,921,960	35,829,000	16,416,000	228,166,960
증감				357,040	4,542,000	1,234,000	6,133,040

〔별지 제6호서식〕

과목전용조서

관항목			전용 연월일	예산액 (1)	전용액 (2)	예산현액 (1+2=3)	지출액(4)	불용개(3-4)	전용사유
관	항	목

〔별지 제7호서식〕

예비비 사용조서

사용일자	금액	사유	사용내역	비고

〔별지 제8호서식〕

현금 및 예금명세서

(단위: 원)

구분	예금종류	예치은행	계좌번호	전년도이월액	현재잔액	비고
예금(보조금)	보통예금	○○은행	***-*****	-	429,040	이자 포함(72,000원)
예금(자부담)	보통예금	○○은행	***-*****	1,371,000	3,660,650
예금(후원금)	보통예금	○○은행	***-*****	356,000	-
합계					4,089,690 시설 내 다음년도 이월금, 현금출납부 상 잔액, 현금 및 예금명세서가 일치하여야 한다.

〔별지 제9호서식〕

유가증권명세서

시설 명의로 가지고 있는 건물임대의 경우 전세권, 주식, 상품권, 채권, 전화사용권 등등 모든 유가증권을 말한다.

종류	발행자	증서번호	액면가액	수량	금액	만기일자	비고

〔별지 제10호서식〕

미수금명세서

수익사업의 경우 물품을 납품하고 받지 못한 대금 등 다른 기관 또는 업체, 개인들로부터 회수해야 하는 금액을 말한다.

관항목			예산액	세입결정액	수입액	미수입액	산출기초
관	항	목

〔별지 제11호서식〕

재고자산 명세서

각 시설의 재고자산 내역을 정리한다.

품명	용도	증서번호			액면가액			수량			금액			비고
		수량	단가	금액	수량	단가	금액	수량	단가	금액	수량	단가	금액

〔별지 제12호서식〕

기타유동자산명세서

유가증권과 재고자산을 제외한 유동자산을 기재한다.

(20**년 12월 31일 현재)

종류	내역	금액	비고

〔별지 제13호서식〕

고정자산명세서

토지, 건물, 차량, 비품, 전화가입권 등을 기재한다.

(20**년 12월 31일현재)

종류	내역	규모	취득원가 또는 평가액	용도	비고
비품	냉장고		1,370,000	사무용

〔별지 제14호서식〕

부채명세서

부채란 차입금, 미지급금(물권을 구입하고 지급하지 못한 물품대금) 등 우리 시설이 갚아야 할 의무가 있는 금액을 말한다.

순위	기채연월일	적요	금액	채권자	상 환 예정일	금리	비고

〔별지 제15호서식〕

각종 충당금 명세서

충당금이란 퇴직적립금, 감가상각충당금(비용이 많이 드는 기계 등을 구입하기 위해 매년 적립해 두는 비용 등) 등 앞으로 발생할 비용에 대비해 미리 목적별로 적립해 두는 비용을 말한다.

순위	기채연월일	적요	금액	채권자	상 환 예정일	금리	비고

〔별지 제16호서식〕

기본재산 수입명세서

법인만 해당한다.

재산종류	수량	평가액	수입액	산출기초	운영방법

〔별지 제17호서식〕

사업수입명세서

수익사업을 하고 있는 경우 사업을 운영해서 얻은 수입 내역을 말한다.

(단위: 원)

사업종류	내역	금액	산출기초	비고
장애인 주간보호	이용료수입	28,000,000	150,000원 *15명 *12월 =27,000,000원 100,000원 * 1명 *10월 = 1,000,000원

〔별지 제18호서식〕

정부보조금 명세서

(단위: 원)

수령일	보조구분	보조내역	금액	보조기관	산출기초
20**. *. **.	시보조금	운영비	8,313,000	*구	1~12월 보조금 수입
20**. *. **.	시보조금	인건비	163,066,000	*구	〃
20**. *. **.	시보조금	종사자수당	2,400,000	*구	50,000원 *4명 *12월
20**. *. **.	구보조금	종사자수당	2,400,000	*구	50,000원 *4명 *12월
합계			176,179,000

〔별지 제19호서식〕

후원금 및 사용결과보고서

후원금편에서 별도로 다루고 있으므로 관련 규칙 서식을 참고하여 작성하면 된다.

기간: 20**년 **월 **일부터 20**년 **월 **일까지																				(앞쪽)
1. 후원금 수입명세서
순번	발생 일자	후원금 종류	후원자 구분													후원자		내역	금액			비고
				비영리법인 구분			기타 내용		모금자 기관 여부			기부금단체 여부
1	20**.*.**	지역사회 후원금품	개인						N							박○○		비지정 후원금	7,860,000
2	20**.*.**	지역사회 후원금품	영리 법인						N							주식회사 ***발전		지정 후원금	8,200,000
2. 후원품 수입명세서
순번	발생 일자	후원품 종류	후원자 구분							후원자			내역			품명		수량/ 단위	상당 금액		비고
				비영리 법인 구분		기타 내용		모금자 기관 여부	기부금 단체 여부
3. 후원금 사용명세서
순번	사용일자		사용내역					금액		결연후원 금품 여부					산출기준				비고
1	20**.*.**		(지출예산과목 및 사용용도 기재)					7,860,000		N					(사용액의 산출내역 기재)
2	20**.*.**		(지출예산과목 및 사용용도 기재)					3,900,000		N					(사용액의 산출내역 기재)
3	20**.*.**		(지출예산과목 및 사용용도 기재)					4,300,000		N					(사용액의 산출내역 기재)
4. 후원품 사용명세서
순번	사용일자		사용내역					사용처			결연후원 금품 여부				수량/ 단위		상당 금액		비고
5. 후원금 전용계좌
금융기관 등의 명칭					계좌번호									계좌명의

〔별지 제20호 서식〕

인건비명세서

(단위: 원)

구분	금액	산출내역	비고
급여	110,894,000	1~12월 종사자 기본급 (4명)	보조금
제수당	30,707,200	1~12월 제수당 (가족수당, 시간외수당 등)	보조금
퇴직적립금	11,799,000	1~12월 퇴직적립금 (4명)	보조금
사회보험부담금	14,152,760	1~12월 사회보험부담금 (4명)	보조금
기타후생경비	359,000	직원격려행사 경비	자부담
합계	167,911,960

〔별지 제21호 서식〕

사업비명세서

(단위: 원)

구분	금액	산출내역	비고
교육재활사업비	5,240,000	- 감각통합프로그램사업비(강사비, 개별교육비) 등
의료재활사업비	8,200,000	- 강사료 600,000원 * 10월 = 6,000,000 - 교육재료비 구입 220,000원 * 10월 = 2,200,000
사회심리재활사업비	10,106,000	- 심리재활사업비(강사비, 심리검사지 구입비, 심리치료를 위한 문구구입비) 현장학습, 가족지원, 여름캠프 등
계몽홍보사업	1,240,000	- 홈페이지 유지보수 및 현수막 제작비
자원봉사자육성사업	320,000	- 자원봉사단 운영비
영양급식사업비	14,970,000	- 이용자 주부식 재료구입비
합계	40,076,000

〔별지 제22호 서식〕

기타(사무운영비) 비용명세서

그 밖의 비용명세서(인건비 및 사업비를 제외한 비용)를 말한다.

(단위: 원)

구분	금액	산출내역	비고
여비	1,800,000	- 종사자 시내출장비 1,400,000원 - 종사자 시외출장비 400,000원
수용비 및 수수료	3,260,000	- 사무용품비 480,000원 - 종량제봉투 148,500원 - 전산소모품 500,000원 - 부서운용수용비 등 2,131,500원
공공요금	3,400,000	- 우편요금 40,000원 - 전화료 50,000원 × 12월=600,000원 - 전기료 1,200,000원 - 상하수도료 360,000원 - 도시가스 600,000원 정화조 청소 600,000원
제세공과금	1,529,000	- 시설협회비 600,000원 - 자동차세 69,000원 - 자동차보험료 500,000원 - 상해보험료 360,000원
차량비	2,910,000	- 차량유류비 2,400,000원 - 차량정비 및 유지비 510,000원
연료비	800,000	- 난방비 800,000원
기타운영비	250,000	- 직원근무복 62,500원 × 4인= 250,000원
합계	13,949,000

〔별지 제23호 서식〕

감사보고서

감사보고서는 법인 이사회의에서 결산을 심의 의결하기 전 실시하며, 결산서와 결산서 첨부서류, 감사보고서를 첨부하여 이사회에 승인 요청을 한다. 법인에 따라 현금출납부(별지 서식24호), 총계정원장(별지 서식25호), 총계정원장 보조부(별지 서식26호) 재산대장(별지 서식27호), 비품대장(별지서식 28호) 등을 함께 제출한다.

본인 등은 사회복지법인○○○○ 정관 제**조 및 운영규정 제**조제*항의 규정에 따라 ○○○주간보호센터의 20**. 1. 1. ~ 20**. 12. 31.로 종결되는 회계연도의 업무집행 내용과  회계에 속하는 수입과 지출에 관한 제반 증빙서류와 장부를 일반적인 감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다.

업무집행 내용과 결산서의 각 항은(다음에 지적된 사항을 제외하고는) 정확하였으며, 그 회계처리는 적정하였습니다.

20**년 2월 15일

사회복지법인○○○○

감사 강 **   (서명 또는 인)

감사 박 **   (서명 또는 인)

○○○주간보호센터장 귀하

사회복지법인○○○○

○○○주간보호센터

수신: ○○○○ 대표이사(사무국장)

(경유):

제목: 20**년 결산(안) 제출 및 승인요청

1. 사회복지법인○○○○의 무궁한 발전을 기원합니다.

2. 「사회복지법인 및 사회복지시설 재무․회계 규칙」 제19조(결산서의 작성 제출)에 의하여 우리 센터의 20**년도 결산(안)을 제출하니 승인하여 주시기 바랍니다.

붙임: 20**년도 결산보고서 1부.  끝.

○○○주간보호센터장

담 당: 박**                  총무팀장 : 이**                 센터장 : 김 **

협조자

시  행 ○○○20**-                        (20**. 2. 16)

우 306-766 대전광역시 **구 **로 **번길 27   www.*******.com

전화(042)633-**** / 전송(042)633-**** / ***** @ hanmail.net /  공개

20**년 결산보고서 첨부서류

○○○주간보호센터

연번	첨부서류	비고
1	세입․세출결산서	결산서 붙임
2	과목전용조서	해당사항 없음
3	예비비사용조서	해당사항 없음
4	대차대조표	해당사항 없음
5	수지계산서	해당사항 없음
6	현금 및 예금명세서	12일 31일자 예금잔고증명서
7	유가증권명세서	해당사항 없음
8	미수금명세서	해당사항 없음
9	재고자산명명세서	해당사항 없음
10	기타유동자산명세서	해당사항 없음
11	고정자산명세서	해당사항 없음
12	부채명세서	해당사항 없음
13	제충당명세서	해당사항 없음
14	기본재산수입명세서	붙임
15	사업수입명세서	붙임
16	정부보조금명세서	붙임
17	후원금 수입명세서 및 사용결과보고서	붙임
18	후원금 전용계좌의 입출금내역	붙임
19	인건비명세서	붙임
20	사업비명세서	붙임
21	기타비용명세서	붙임
22	감사보고서	붙임
23	법인세 신고서	해당사항 없음

사회복지법인○○○○

수신자: ○○○주간보호센터장(총무팀장)

(경유):

제목: 20**년도 결산 승인 통보

1. 귀 센터의 무궁한 발전을 기원합니다.

2. ○○○ 20**-**호(20**. 2. 16)와 관련하여 20**년도 결산을 승인 통보합니다.

붙임  1. 20**년도 결산서 1부.

2. 이사회 회의록 사본 1부.  끝.

(사복)○○○○대표이사

담 당: 박**                  사무국장: 강**                 대표이사: 김 **

협조자

시  행 ○○○○  20**-                        (20**. 2. 25)

우 306-766 대전광역시 **구 **로 **번길 27   www.*******.com

전화(042)633-**** / 전송(042)633-**** / ***** @ hanmail.net /  공개

사회복지법인 ○○○○  정기이사회 회의록

이사회회의록에는 법인정관에 따른 이사회의 요건(일시, 장소, 참석자, 결산안 심의사항, 참석자 날인 및 회의록이 2페이지 이상일 경우 참석자 간인 포함 등)을 갖추어야 하며 사본에는 법인명의 원본대조필 날인이 있어야 한다.

1. 일시: 20**년 **월 **일

2. 장소: 법인사무국 회의실

3. 참석이사 : 총 9명 중 8명 참석

(참석이사 : 김**, 김○○, 강□□, 이◎◎, 이**, 박##, 송@@, 김&&)

4. 회의내용

대표이사 김**은 정관 **조의 규정에 따라 회의 진행을 위하여 의장석에 좌정하여, 위와 같이 법정 수에 달하는 이사가 출석하였으므로 본 이사회가 적법하게 성립되었음을 알리고 개회를 선언한 후 다음 의안을 부의하고 심의를 구하다.

1) ○○○주간보호센터 20**년도 결산(안) 승인의 건

의장(김** 대표이사)은 「사회복지법인 및 사회복지시설 재무․회계규칙」 제19조(결산서의 작성) 규정에 의한 “○○○주간보호센터”의 20**년도 결산(안)에 대한 승인 요청이 있어 이를 붙임과 같이 설명하고 이에 대한 의견을 물은 바 참석이사들이 결산서와 감사보고서를 검토한 후 질의사항에 대하여 이상이 없으므로 전원이 원안대로 찬성하여, 20**년도 결산을 승인하다.

붙임:  ○○○주간보호센터 20**년도 결산서 1부.

위 회의 경과 요령과 결과를 명확히 하기 위하여 이 회의록을 작성하고, 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하다.

20**년도 **월 ** 일

사회복지법인 ○○○○

대표이사   김 * * (인)

이사   김○○ (인)

이사   강□□ (인)

이사   이◎◎ (인)

이사   이 * * (인)

이사   박 # # (인)

이사   송 @ @ (인)

이사   김 & & (인)

사회복지법인○○○○

○○○주간보호센터

수신자: 대전광역시 *구청장(**복지과장)

(경유)

제목: 20**년도 결산서 제출

「사회복지법인 및 사회복지시설 재무․회계 규칙」 제19조(결산서의 작성 제출)에 의하여 우리 센터의 20**년도 결산서를 붙임과 같이 제출합니다.

붙임  1. 20**년도 세입․세출 결산보고서 1부.

2. 이사회 회의록 사본 1부  끝.

○○○주간보호센터장

담 당: 박**                  총무팀장 : 이**                 센터장 : 김 **

협조자

시  행 ○○○  2**-                      (20**. 3. 05)

우 306-766 대전광역시 **구 **로 **번길 27   www.*******.com

전화(042)633-**** / 전송(042)633-**** / ***** @ hanmail.net /  공개